税控服务费全额抵扣申报怎么填
一、小规模纳税人
应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;
2.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
二、一般纳税人
应该填写《附列资料表(四)(税额抵减情况表)》、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中;
2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中;
注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用。
3.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
(责任编辑:现货金)
-
陌陌这一次在社交媒体掀起了浪潮,以#做一只动物#为主线,向年轻人宣扬回归本性。...[详细]
-
比如知乎之前的生产者已经开始往PGC靠拢了。...[详细]
-
判断一个项目是否“死亡”必须谨慎,钛媒体研究院将“死亡”定义为已经彻底关闭的项目,不包含那些正在转型,或者濒临死亡以及被收购的项目。...[详细]
-
而和俏江南一样走高端路线的小南国,却机智地开了个小号,叫做南小馆,专走平民路线,在香港创下了高达5次的日均翻台率。...[详细]
-
自媒体如果不能做成品牌基本就没戏。...[详细]
-
10月31日大成锐见未来混合C净值下跌0.61%,今年来累计下跌9.29%
他在自己的微信公众账号的文章写道:“不要轻信TS,钱不到账的投资商都是耍流氓,我们团队一度在融资背景艰难的情况下,从去年12月到今天,一直把宝押在了一家已确定投资的传统药企,连投资协议都走...[详细]
-
国际珍稀动物保护日 4月8日 宜:保护珍惜顾客,上线珍惜度测试页面,据老顾客购物总金额,珍惜度数值与福利, 供老顾客晒单朋友圈。...[详细]
-
10月31日广发医药健康混合C净值下跌0.55%,今年来累计下跌10.26%
” 第二,百度和联盟合作伙伴是利益互补、互相依存、互惠共赢的关系,所以合作关系才能持续多年。...[详细]
-
再加上现在衍生内容能力的增强,任何一个垂直的领域都可能聚集起一部分人群,文娱内容将更加分散、长尾。...[详细]
-
”古井贡投资3000万元打造的佰色预调酒则只在生产地安徽销售,而且没有做起来。...[详细]